企业信用管理知识

1.企业信用管理内涵

◆ 企业信用 指的是企业采用信用销售手段，以赊销商品或服务、预付货款或业务款等形式提供的信用。

◆ 信用销售 俗称赊销，是一种让客户“先提货，后付款” 的销售方式，本质是对客户的短期融资

◆ 信用销售的条件：

　  ──买方市场的存在；

　  ──赊销企业或授信人掌握控制客户信用风险的技术；

　  ──合理回报率下的商业银行或厂商的融资支持；

　  ──强制受信人履行赊销合同的社会机制和法律保障。

◆ 信用销售的类型 企业信用销售的类型为：B2B、B2C　　　　　　　　　　

◆　  企业信用管理的定义 企业信用管理分广义和狭义二种。

广义的企业信用管理是企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以筹资或投资为目的的管理活动都属于企业信用管理范畴；

狭义的企业信用管理是通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各个环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时收回的管理。

◆ 企业信用管理内容

──客户的档案管理；

──客户授信；

──应收账款管理（传统的信用管理职能）；

──商帐追收；

──利用征信数据库开拓市场（新功能）。

2.企业信用风险

企业信用风险指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行承诺而给另一方造成损失的可能性。最主要的表现是企业客户到期不付款或到期没有能力付款。

◆ 影响风险的因素 影响风险的因素有政治因素、信息因素、商业因素、管理因素。风险发生与否、发生时间、发生原因、潜在损失多大的不确定性使成功者和失败者的区别在于：成功者有能力和技术控制风险，而失败者却被风险所控制。

◆ 企业信用风险的种类 根据授信人的性质不同，企业信用风险分商业性信用风险、金融性信用风险；按照受信人的行为特点，企业信用风险分道德性信用风险、非道德性信用风险。

◆ 信用风险产生的原因 信用风险产生的原因是信用交易中信息不对称。

──企业信用风险产生的外部原因：

·缺乏良好的社会诚信环境

　·信用法律法规不健全

　  ·社会信用体系不健全　

──企业信用风险产生的内部原因：

·企业缺乏诚信意识

　  ·企业经营理念落后

　  ·信用风险管理能力薄弱

◆ 企业信用风险产生的表现形式

──客户拖欠的风险 拖欠造成的损失远大于坏帐造成的损失。体现在机会成本的增加。英国著名信用管理专家爱德华“10比1规律”指出：客户拖欠货款所造成的损失通常是赊销坏帐损失的10倍。

对策：分清拖欠原因──非道德性风险和客户延期付款。一是带附加条件同意延长客户的付款期限；二是将客户送入催帐程序。

──客户赖帐的风险 恶意拖欠货款、客户赖帐是产生赊销坏帐的主要原因。

对策：事前防范，通过“供应商评价报告”历史付款记录，筛选出赖帐客户。

──客户破产的风险 造成坏帐损失是客户破产的风险的另一个主要原因。

对策：对客户定期跟踪，发现客户的破产前兆，参加客户的破产清算。

──不同付款方式造成的信用风险 不同结算方式的风险不同。

◆ 信用风险的控制 基于研究信用风险的伦理基础、制度安排，形成了当代信用风险控制理论。对于可控风险，严格执行帐龄分析严格执行标准的内勤催收程序；对于不可控风险，可以规避，通过信用管理手段，识别风险，筛选出合格的信用交易客户，使用各种控制和转移风险的商业化征信服务，将赊销或其他授信风险降低到可以接受的水平。  

3、企业信用管理的风险控制

（1）风险的识别和评估

◇ 识别风险

◇ 识别方法

◇ 风险类别

◇ 风险评估

◇ 风险管理目标

（2）实施企业信用全程管理

◇ 事前管理：包括授信时对客户的信用信息采集、分析，客户授信决策，对供应商的信用信息采集和风险评估决策。

◇ 事中管理：包括合同管理、订单管理、债权保障。

◇ 事后管理：债权到期前管理、债权逾期管理和债务管理。

国富信是,商务部AAA信用等级认证,AAA企业信用评级,aaa认证,信用认证第三方评价认证机构。